财经网金融讯  9月23日，德勤发布了《风华百年，笃行不怠：中国银行业2021年上半年发展回顾与展望》报告，报告涵盖了2021年上半年中国经济与金融形势回顾、上市银行的业绩分析和业务观察，以及深度解析“十四五”开局年银行业战略落地管控和内控合规管理、系统性金融机构的恢复和处置计划、香港银行业及在港中资银行发展、金融科技投产分析以及加快布局财富管理黄金赛道等热点话题。

报告选取国内国有六大行以及四家具有代表性的股份制银行为样本，通过系统分析中国上市银行的盈利能力、资产情况、负债情况和资本实力，梳理并观察其业务发展情况、经营模式及监管环境变化，进而展现中国银行业在2021年上半年取得的成就并展望未来的发展方向。另一方面由于大型商业银行在全球银行业的重要地位，德勤在分析过程中还选取了6家境外全球系统重要性银行进行分析。

鉴于国内疫情控制得力，经济复苏回稳，资产质量持续改善，拨备计提压力有所降低。受上年同期基数较低等多重影响，2021年上半年，境内银行归属于母公司股东的净利润大幅提升，合计人民币7,828亿元，同比增加948亿元，整体增幅13.79%，多数银行实现双位数增幅；境外银行归属于母公司股东的净利润合计人民币5,057亿元，同比增加3,929亿元，整体增幅348.03%，主要来源于拨备转回带来的利润释放。

德勤中国金融服务业审计及鉴证副主管合伙人曾浩指出，2020年上半年受疫情影响，银行业中间业务收入普遍处于较低水平，2021年上半年在境内银行持续大力推动盈利模式转换、境外疫情逐步平稳的背景下，境内外银行中间业务收入均实现了不同程度的增长。其中，股份制银行得益于零售业务发展，财富管理类收入增长带动中间业务收入整体增加；国有银行中，邮储银行也深入推进财富管理体系建设，满足客户日益多元化的资产配置需求，代销业务尤其是代销保险业务收入实现快速增长。招商银行手续费及佣金净收入占比30.97%，显著高于其他境内银行，得益于其持续深化“轻型银行”、“一体两翼”的战略转型。

伴随着近年来居民收入的稳健提升、中产阶级的快速崛起，中国居民的财富保值增值服务需求日益增加，财富管理迎来了前所未有的发展机遇，各家银行纷纷将财富管理作为一项重要的业务挑战，着力打通财富管理价值链。2021年上半年末，10家境内银行管理资产规模（AUM）合计已达141.07万亿元，较年初相比增加7.7万亿元，增幅5.81%。其中存款规模合计124.83万亿元，增幅为6.71%，表外理财规模合计16.24万亿元，受理财业务过渡转型的影响，表外理财规模较年初略有下降。

曾浩补充道：“目前，财富管理已成为银行竞争客户的主要手段。就存款和理财产品的相对结构而言，国有大型商业银行的理财业务规模占比明显偏低，而所有股份制银行的理财业务规模占比均超过了20%。在实际经营中，股份制银行在存款和财富管理业务平衡方面往往会面临较小的压力，在大财富管理的经营理念下，理财产品已成为股份制银行在资金端竞争的有效利器。此外，理财子公司加速接棒和外资开放也开启了理财领域竞合新模式，理财子公司业已成为财富管理市场的重要新生力量。”

根据银行业理财登记托管中心披露的数据显示，2021年6月末，全国理财产品存续规模达25.8万亿元，理财子公司存续产品为10.01万亿元，占比38.8%。其中国有大型银行理财子公司和股份制银行理财子公司产品规模分别为5.42万亿元和3.52万亿元，合计占比为34.65%。虽然理财子公司尚处于早期发展阶段，但受益于理财业务的快速增长，理财子公司2021年上半年已经实现全面盈利。其中兴银理财、招银理财实现净利润超过10亿元。

此外，内控合规也是银行业近年重点关注的领域之一。银保监会今年6月印发《关于开展银行业保险业“内控合规管理建设年”活动的通知》，进一步明确了内控合规管理建设的管理要求，以及巩固加强行业规范的建设基础。

德勤中国金融服务业风险咨询合伙人朱磊分享称：“在这个快速变化的数字化时代，对金融机构而言，需用重新去设定三道防线的职能。相较以往，一道防线在风控合规上的职能应该得到强化，而这样的强化可以通过绩效体系的改变和内控自动化注入等方式实现。我们的建议是尽快推进金融机构内控合规智慧化，推进内控合规体系的转型。德勤将基于数字化转型方法论和金融机构内控合规转型实践经验，为金融机构规划内控合规智慧化转型核心框架，从顶层设计、核心举措和变革执行三个层面，助力金融机构实现‘智慧内控，敏捷合规’。”